Monotributo, CUIT/CUIL, Ganancias vergisi, IVA ve expat vergi yükümlülükleri. ARCA (eski AFIP) sistemi ile Türk vatandaşları için kapsamlı rehber.
Vergi otoritesi — arca.gob.ar
%21 standart, %10,5 indirimli
Gelir vergisi %5–35 (kademeli)
Küçük işletme sabit vergi planı
Önemli: Kasım 2024'te AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) kapatılarak yerine ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) kuruldu. Tüm vergi işlemleri artık arca.gob.ar üzerinden yapılmaktadır. Eski AFIP hesapları otomatik olarak ARCA'ya taşındı.
Arjantin'de vergi yükümlülüğünüz ikamet statünüze ve gelir kaynağınıza göre değişir. Aşağıdaki tablo en yaygın durumları özetlemektedir:
Monotributo, Arjantin'in küçük işletmeler için oluşturduğu basitleştirilmiş vergi rejimidir. Tek bir aylık ödemeyle hem vergi (Ganancias) hem sosyal güvenlik (jubilación + obra social) karşılanır. Fatura limitine göre A'dan K'ya kadar kategoriler mevcuttur.
* Limitler enflasyon nedeniyle düzenli güncellenir. Güncel rakamlar için arca.gob.ar kontrol edilmeli.
Her faturada gösterilir. Aylık beyan edilir (Responsable Inscripto'da).
Yıllık beyan + aylık avans. Temel eksiksiyon uygulanır.
Buenos Aires'te C.A.B.A. vergisi. Her faturadan alınır.
Yıllık beyan. Arjantin'deki mülk, araç vb. varlıklar için.
Türkiye ve Arjantin arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması mevcuttur. Bu anlaşma kapsamında:
Arjantin'de ikamet ediyorsanız (183+ gün) teorik olarak global gelirleriniz beyan yükümlülüğüne tabi olabilir. Ancak Türkiye–Arjantin anlaşması çerçevesinde çifte vergilendirme engellenir. Bireysel durumunuz için contador danışılması önerilir.
Hayır, herhangi bir ticari fatura kesmek için CUIT zorunludur. CUIL bireysel kimlik için yeterli olsa da iş yapmak için CUIT gerekir.
Evet. Monotributo ödemesi içinde jubilación (emeklilik) ve obra social (sağlık) payları dahildir. Bu nedenle tek ödeme hem vergiye hem sosyal güvenliğe karşılık gelir.
Kayıt dışı çalışmak veya gelir beyan etmemek para cezası ve hatta hapis cezasıyla sonuçlanabilir. ARCA 2024'ten itibaren denetimleri artırmıştır. Yasal yoldan ilerlemek hem güvenli hem de çoğunlukla daha ekonomiktir.
Yıl boyunca kaçırmamanız gereken vergi yükümlülükleri ve beyan tarihleri:
| Ay | Yükümlülük | Kim İçin | Not |
|---|---|---|---|
| Her Ay | Monotributo Ödeme | Monotributistas | Son ödeme: ayın 20'si |
| Her Ay | IVA Beyannamesi | Responsable Inscripto | Önceki ayı takip eden ay |
| Mart–Nisan | Ganancias Yıllık Beyan | Gerçek kişiler | Önceki yıl için |
| Haziran | Bienes Personales Beyan | Mülk/araç sahipleri | 31 Aralık varlıkları için |
| Ocak | Monotributo Kategori Güncellemesi | Tüm monotributistas | Yıllık yeniden kategorilendirme |
| Ocak | Recategorización Dönemsel | Monotributistas | Ocak ve Temmuz — zorunlu güncelleme |
Arjantin'de vergi yükümlülüklerinizi kaçırmamak için bu tarihleri takviminize ekleyin.
⚠️ Önemli: Türkiye ile Arjantin arasında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunmamaktadır. Bu durum, iki ülkede de vergi yükümlülüğü doğurabilir. Durumunuzu bir uluslararası vergi uzmanıyla değerlendirmeniz önerilir.
Çalışıyorsanız CUIL yeterli. İş kuruyorsanız CUIT gerekli. Her ikisi de ARCA portalından alınır.
Monotributo'ya kaydolurken düşük bir kategori seçin. 4 ayda bir recategorización yaparak ayarlanabilir.
Arjantin'de vergi mükellefi olursanız global gelirinizi beyan etmeniz gerekebilir. Türkiye-Arjantin çifte vergilendirme anlaşması yoktur.
Adobe, Netflix, Spotify gibi uluslararası platformlara yapılan ödemelerde %8-21 PAIS vergisi uygulanır.
Kategori ücretini zamanında ödeyin. Gecikme faiz ve ek masrafa yol açar.
Gelir kategorinizi kontrol edin; değişiklik gerekiyorsa ARCA portalından güncelleyin.
Responsable Inscripto iseniz yıllık gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekir.
İkamet veya iş kolu değiştiğinde ARCA sistemini güncelleyin.
Monotributo kaydı, CUIT başvurusu ve vergi optimizasyonu için Türkçe danışmanlık.